四川证监局1月10日发布公告，因公司存在大股东违规占用资金、信息披露违规等行为，对鹏博士(600804.SH)及其公司董事长杨学平、时任董秘陈曦采取出具警示函的监管措施。

　　鹏博士主要经营为互联网接入及其相关增值服务业务。公司主要产品为家庭宽带及增值业务、数据中心业务、智慧云网业务、海外业务及其他。

　　公告显示，鹏博士的违法违规行为主要发生在2020年。

　　2020年4月，鹏博士3000万项目资金经多层划转流入深圳鹏博实业集团有限公司(发生时系公司控股股东)账户，2020年10月按原路径返还。鹏博士未在2020年年度报告中披露该项非经营性资金往来，不符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式(2017年修订)》第三十一条规定，违反《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条。

　　2020年6月、2020年7月，鹏博士分别签订两份项目代建合同，其中一份合同于2020年9月解除、一份于2021年1月解除。上述合同金额达到交易所披露标准，公司未按规定披露，不符合《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条、第三十条相关规定。

　　2020年9月，北京格林伟迪科技股份有限公司对公司提起诉讼，诉讼金额占公司2019年度经审计净资产的11%。截至2020年5月，鹏博士连续十二个月发生的诉讼金额已超过2019年度经审计净资产的10%。鹏博士未及时披露上述事项，不符合《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条、第三十条相关规定。同时，公司作为“17鹏博债”“18鹏博债”公司债券发行人，上述行为违反了《公司债券发行与交易管理办法》(证监会令第113号)第四十五条的规定。

　　四川证监局指出，鹏博士部分大额资金支出由财务总监、总经理、董事长等审批，缺乏对资金用途的论证决策过程，资金支出安全性和谨慎性不足，资金管控存在薄弱环节，不符合《企业内部控制应用指引第6号-资金活动》第三条、第四条、第十八条等规定。

　　此外，鹏博士在以“大客户应收账款收益权”为标的通过产权交易场所融资过程中，违反相关挂牌申请或资产转让公告中关于受让对象须为法人的规定，未经内部审批授权对外吸收自然人资金，不符合《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》第四条、第七条等相关规定。

　　经查，鹏博士上述行为不符合《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第二条、第三十条和《公司债券发行与交易管理办法》(证监会令第113号)第四十五条等相关规定。杨学平作为鹏博士董事长、实际控制人，陈曦作为公司时任董事会秘书，未能保证公司披露信息的真实、准确、完整、及时、公平，不符合《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第三条、第五十八条规定。

　　根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第40号)第五十九条、《上市公司现场检查办法》第二十一条和《公司债券发行与交易管理办法》(证监会令第113号)第五十八条，四川证监局决定对鹏博士及杨学平、陈曦采取出具警示函的监管措施。

　　同时，四川证监局提醒鹏博士应当强化信息披露义务人主体意识，健全公司治理，强化财务管控，加强人员配备，提高内部控制和财务核算及披露的规范性，切实保护中小投资者合法权益。

（文章来源：经济参考网）