2017年3月份公司内审财报发现_生活常识

admin

2023-06-25 06:05:10

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2016年将应计入工程成本的利息费用200 000元（该工程尚未达到预定可使用状态）计入了2016年的损益。甲公司所得税税率为25%，公司按净利润的10%提取法定盈余公积。请编制更正错账的处理

利息调整

借：在建工程 200000

贷：以前年度损益调整 200000

调减损益计提所得税200000×25=50000

借：以前年度损益调整 50000

贷：应缴税费—应缴所得税 50000

结转以前年度损益调整

借：以前年度损益调整 150000

贷：利润分配—未分360问答配利润 150000

调整提取她诗流井没专守法定盈余公积150000×10%=15000

借：盈余公积—法定盈余上酒学错看加们意死减公积 15000

贷：利润分配—未分配利润 15000

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