试驾车当期销售未做账，后期税务局查出，让补交税款，税款已交，如何做账
admin
2023-03-02 20:28:07
0次
试驾车固定资产，销售掉以后，财务不知道，也未做账。跨年了，税务局让补交试驾车的税款，已已经补交，这个账务处理如何做，清理固定资产吗？会计分录是怎样的？麻烦大神帮忙一下
试驾车固定资产，销售掉以后，按照清理固定资产做账，固定资产出售与当年利润无关，去年销售的按照今年清理做账，会计分录：
转入清理
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
出售
借：银行存款
贷：固定资产清理
计提税费
借：固定资产清理
贷：应缴税费—应缴增值税
结转固定资产清理
固定资产清理余额在借方的
借：营业外支出—清理固定资产净损失
贷：固定资产清理
余额在贷方的
借：固定资产清理
贷：营业外收入—清理固定资产净收益
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