试驾车当期销售未做账，后期税务局查出，让补交税款，税款已交，如何做账_生活常识

admin

2023-03-02 20:28:07

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试驾车固定资产，销售掉以后，财务不知道，也未做账。跨年了，税务局让补交试驾车的税款，已已经补交，这个账务处理如何做，清理固定资产吗？会计分录是怎样的？麻烦大神帮忙一下

试驾车固定资产，销售掉以后，按照清理固定资产做账，固定资产出售与当年利润无关，去年销售的按照今年清理做账，会计分录：

转入清理

借：固定资产清理

累计折旧

贷：固定资产

出售

借：银行存款

贷：固定资产清理

计提税费

借：固定资产清理

贷：应缴税费—应缴增值税

结转固定资产清理

固定资产清理余额在借方的

借：营业外支出—清理固定资产净损失

贷：固定资产清理

余额在贷方的

借：固定资产清理

贷：营业外收入—清理固定资产净收益

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